Резерв на оплату отпусков при расчете налога на прибыль

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Формируем резерв на оплату отпусков только в бух.учете...Сейчас, при сдаче годовой декларации по налогу на прибыль, как мне учесть эти суммы?

  Поскольку резерв на отпуска формируете только  в бухгалтерском учете, то  на налоговый учет они никакого влияния оказываать не могут. Все ОНА ОН и прочие атрибуты ПБУ-18 относятся исключительно с бухгалтерскому учету.
  
  В налоговой декларации расходы на отпуска показываете по правилам налогового учета.
  
  Успехов!

Explore More

• Может ли ИП на УСН (доходы минус расходы) вносить наличные в кассу, минуя расчетный счет, чтобы выдать их для покупки канцелярии?
• Как отражать в справке 2-НДФЛ выплату дивидендов и начисление заработной платы?
• Какие проводки делать при продаже акций?
• Нужно ли ИП на ЕНВД при продаже пива применять ККТ?
• Как в 1С отразить платежи за аренду имущества у физлиц?
• Как перейти с суммового учета на количественно-суммовой?
• При выгрузке бухгалтерского баланса за 2018 год в 1С 8.3 сбились данные
• В 1С 3.0 пропала кнопка «закрытие месяца»
• В 1С 8.2 не формируется файл отчета РСВ-1 за 1 квартал 2014 года без работников
• Обязательно ли проходить обучение для работы в системе ЕГАИС?
• Нужно ли ООО на УСН сдавать декларацию по налогу на имущество?
• Должен ли счет 25.02 закрыться на конец сентября?
• Как оформить оплату товара третьим лицом?
• Уменьшают ли налог по УСН за 2023 год страховые взносы, уплаченные из суммы сальдо на ЕНС на 1 января 2023 года?
• Нужно ли восстанавливать НДС при списании товара в результате порчи?
• Какую ставку налога на имущество нужно было применять в Москве юрлицу в 2018 году?
• Может ли приказ о вступлении в должность генерального директора быть оформлен раньше трудового договора?
• Как избежать проблем при привлечении третьих лиц транспортной компанией на УСН и ЕНВД?
• Может ли ООО на ОСНО в 3-м квартале учесть расходы за 1-й и 2-й квартал?
• Физлицо заключило с иностранным гражданином с патентом договор ГПХ: должно ли физлицо уплачивать налоги и сдавать отчетность?
• Как соблюсти условие о среднемесячном размере выплат в пользу работников в целях применения льготных тарифов по страховым взносам?
• Как в 1С 3.0 отразить компенсацию за задержку выплаты зарплаты, чтобы она попала в расчет по страховым взносам?
• Как действовать при заполнении двух уведомлений по НДФЛ в течение одного месяца?
• Можно ли уменьшить налог при УСН в 4-м квартале на сумму частично уплаченных страховых взносов с дохода свыше 300 000 рублей?
• Как ИП маркировать шины в 2020 году?
• Должно ли ООО на УСН сдавать декларацию и уплачивать налог на имущество за нежилое помещение в многоквартирном доме?
• Что делать, если работник отказывается предоставлять в отдел кадров военный билет?
• Нужно ли регистрировать в Росреестре дополнительное соглашение к договору аренды земельного участка?
• Как в 1С 3.0 узнать сумму транспортного налога за 2021 год?
• Прекратится ли выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком, если подать заявление на выплату единого пособия?
• Правомерно ли налоговая отказала ИП на ПСН в предоставлении льготы по налогу на имущество?
• Валютный заем от иностранного учредителя
• Расчет отпускных при увеличении оклада
• НДС: были на УСН — получили аванс, стали на общей — получили остальную сумму.
• Заявление о продолжении применения ЕНВД в будущем году
• Нужно ли на каждый автомобиль приобретать патент для деятельности такси?
• Выбор кода из ОКВЭД для ИП, занимающегося грузоперевозками
• Ликвидация ООО, которое длительное время не сдавало отчетность: можно ли подать только ликвидационный баланс?
• Каким способом можно запросить сведения о зарплате, иных выплатах и вознаграждениях застрахованного лица?
• Возврат денежных средств покупателю из главной кассы
• Может ли отец взять больничный по уходу за заболевшим ребенком, если мать находится в отпуске по БиР?
• Документы и учет при работе по определению суда
• Расчет ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Оприходование материалов и отпуск в основное производство: проводки
• Стоит ли вступать в ИПБ и получать аттестат главного бухгалтера?
• Какие документы необходимо подготовить для проверки военкомата?
• Задача: определить страховое возмещение при страховании домашнего имущества
• Трудовой договор на неполное рабочее время с плавающим графиком
• Компенсация неиспользованного отпуска, если работник проработал почти 11 месяцев
• Перевод денежных средств с расчетного счета ООО на расчетный счет ИП
• Оплата проезда при вахтовом методе работ
• Расчет компенсации неиспользованного отпуска при увольнении
• Как заполнить РСВ на ликвидатора, с которым заключен безвозмездный договор ГПХ?
• Как исправить запись о приеме на работу в трудовой книжке?
• Как в 1С Предприятие 8.3 скорректировать вычет по НДС следующим кварталом?
• На чье имя работникам писать заявления на увольнение, если директор уволен?
• Как заполнить новую форму декларации по налогу на прибыль в 1С 2.0?
• Нужно ли оформлять путевые листы, если ИП доставляет груз на собственном автомобиле?
• Как завести в 1С Предприятие 8.3 оплату покупателю?
• Какие документы должен предоставить поставщик при продаже скального грунта?
• В какой строке декларации по налогу на прибыль должна отражаться плата за пользование лимитом по кредитной линии?
• Как заполнить заявление о зачете излишне уплаченного налога?
• Как тренера-преподавателя перевести на должность директора?
• Можно ли в назначении платежа при уплате ЕНП указать «Налог на добавленную стоимость за 4-й квартал 2022 года»?
• Как в 1С ЗУП доначислить зарплату за 2022 год?
• Может ли НКО привлекать субподрядчиков при использовании целевых средств?
• Самозанятый не предоставил организации чек и был снят с учета: по каким тарифам начислять страховые взносы?
• Заполнение декларации по налогу на прибыль
• Сообщение об открытии счёта в банке
• Расчет доли процентов, списываемых в расходы при УСН
• как правильно оформить унитаз
• Платежи в случае смерти работника
• Как в 3-НДФЛ расшифровать расходы нотариуса?
• Как отчитаться о продаже маркированной воды, купленной за наличные?
• Оплата больничного исходя из МРОТ
• Сдача 2-НДФЛ за 2011 год в ИФНС
• Как в 6-НДФЛ отразить перерасчет отпускных в связи с больничным?
• Какова норма рабочих дней и часов в октябре?
• Как ИП на УСН (6%) учитывать в доходах денежные средства, полученные со счета фирмы-банкрота, если договор заключен с другой организацией?
• Может ли ИП уплатить не всю сумму фиксированных страховых взносов «за себя» для уменьшения налога по УСН?
• Как в 1С отразить приобретение и перемещение оборудования, инвентаря и расходных материалов?
• Как вернуть деньги физлицу за товар, проданный через маркетплейс?
• Одно ООО выдает другому ООО заем из кассы по договору беспроцентного займа: достаточно ли корешка ПКО или нужно оформлять доверенность?
• В какой программе сделать 2-НДФЛ?
• Расчет декретного пособия
• Какой документ о стаже должен предоставить работник при приеме, если он перешел на ведение трудовой книжки в электронном виде?
• Какими документами оформить внесение физлицом предоплаты в кассу ООО?
• Нужно ли ООО с единственным работником сдавать нулевой отчет ЕФС-1?
• Порядок начисления пособия по БиР
• Когда нужно предоставить документы по требованию ИФНС?
• Увольнение работника за порчу имущества
• Не закрывается 20 счет в 1С 7.7 УСН
• Итоговые проводки по балансу
• В электронной и бумажной трудовых книжках указаны разные причины увольнения: как исправить ошибку после ликвидации организации?
• Как провести в 1С 8.2 договор займа?
• Уведомление в Роскомнадзор ошибочно подписано ЭЦП другой организации: что делать?
• Список участников ООО
• Можно ли повторно встать на учет в качестве плательщика ЕНВД в течение года?
• Ошибочно перечислены денежные средства: какие сделать проводки?
• Может ли ИП одновременно получать пособие по уходу за ребенком и пособие по уходу за больным ребенком?
• Может ли организация принять к вычету НДС, если ранее она применяла УСН?
• КПП торговых точек для РАР
• ИП УСН 15 % Как и где отразить сайт в учете?
• Страховые взносы при компенсации работнику проезда к месту отдыха
• Выплаты работнику после сокращения
• Выдача заемных средств на выплату заработной платы и под отчет
• В ККТ при регистрации не был указан признак агента: как исправить?
• Работа инвалида в ночное время
• Снижение суммы прибыли
• Можно ли сформировать резерв предстоящих расходов для осуществления вложений во внеоборотные активы или резерв на выплату премий?
• Задача: сделать бухгалтерскую запись
• Выбор системы налогообложения для ИП при шиномонтаже
• Учет покупки техники для ООО
• ИП заключил договор подряда с физическим лицом: нужно ли регистрироваться в качестве работодателя в ПФР?
• Как в 1С изменить предустановленный период при формировании отчетности?
• Оприходование материалов с НДС для списания на расходы
• Какой код ОКТМО указывать в платежном поручении при работе в ПГТ?
• Оформление документов при оказании услуг грузоперевозки
• Максимальный размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2011 г
• Ireniren2007 — Уварова Ирина Николаевна, с днем рождения!
• На основании чего учитывать полученную щепу в бюджетном учреждении?
• Переоценка расчетов в условных единицах
• Расчет пособия по временной нетрудоспособности при предъявлении больничного листа с продолжением
• Количество дней отпуска в мае
• Как в учетной политике в 1С сделать внереализационные расходы прямыми, чтобы они не попадали в декларацию?
• Когда ИП может перейти с УСН на ЕНВД?
• Аренда ООО автомобиля у индивидуального предпринимателя, являющегося директором этого ООО
• Нужно ли составлять спецификацию к договору поставки при покупке медицинских расходных материалов?
• Доходы, необлагаемые налогом на прибыль
• Расчет декретных
• Как уплачивать НДФЛ при депонировании зарплаты?
• Как правильно сделать корректировку на счете 76.АВ в 1С Бухгалтерия предприятия?
• Торговый сбор в субъектах РФ
• Не формируется книга продаж в 1С 8.2
• Понятие мототехники в правилах продажи отдельных видов товаров
• Максимальный размер пособия по БиР
• Аренда помещения
• ЕНВД: как правильно применять К2?
• Возможен ли отказ в предоставлении субсидии организации из Москвы из-за того, что обособленное подразделение находится в Калужской области?
• Платежные агенты не могут принимать от физлиц денежные средства в счет уплаты налогов и сборов
• Резерв по сомнительным долгам в учетной политике организации
• Открытие специального счета 40821 для расчетов с агентами
• Как составить журнал хозяйственных операций?
• Бухгалтерский баланс
• Учет у комиссионера на УСН
• Документы для признания расходов при расчете налога на прибыль
• Как найти свод по начислению зарплаты в 1С 2.0?
• Не сходится остаток по банку в 1С Предприятие 8.3
• Оплата НДС
• Документальное оформление удержания алиментов
• НДС с авансов, перечисленных поставщику
• Могут ли иностранные работники работать в Москве, если они зарегистрированы в Московской области?
• Проводки при удержании НДФЛ с сумм пособий по временной нетрудоспособности
• Налоговый вычет в размере 500 рублей положен инвалиду III группы по трудовому увечью?
• Как оформить изменение графика для работника, принятого в декабре?
• Может ли организация заверить копию трудовой книжки, если книжка ведется в электронном виде?
• Как отчитаться при приемке маркированных шин и их установке заказчику?
• Уступка права требования с убытком: нужно ли оформлять счета-фактуры и отражать операции в декларации по НДС?
• Входят ли в состав доходов при расчете налога на прибыль субсидии по договору целевой программы?
• Какие коды из ОКВЭД выбрать для деятельности баров и кафе?
• Какой КВР применить при замене электропроводки?
• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 учитывать неиспользованные материалы при переходе с УСН на ОСНО?
• Нужно ли уплачивать налог на имущество при УСН, если кадастровых номеров помещений нет в списках?
• Как в бухучете отразить расход материалов (товаров) для ремонта оборудования и дальнейшей его продажи?
• Нужно ли разрешение на поставку товаров в Армению?
• Что грозит ООО на УСН (доходы) при осуществлении деятельности по покупке и продаже лома без лицензии?
• Когда возможен перевод нового обособленного подразделения на ЕНВД?
• Можно ли вернуть сумму займа учредителю наличными, снятыми с корпоративной карты?
• Как восстановить НДС при сторнировании возврата товара в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Зачет пени и штрафов по разным КБК
• Как учесть простую лицензию на программное обеспечение онлайн-консультанта?
• Как ИП отчитываться по НДФЛ при наличии магазинов в разных городах?
• Положена ли компенсация за молоко медицинской сестре?
• Каков лимит на списание товаров для хозяйственных нужд в розничном магазине?
• Как в 1С Бухгалтерия крестьянско-фермерского хозяйства заполнить учетную политику для ИП (главы КФХ)?
• Можно ли не выбирать источник финансирования в банковских выписках в НКО в 1С?
• Штраф за неверные сведения в СЗВ-М: что грозит, если руководитель не явится в суд?
• Какие документы нужно будет представить в ИФНС в случае проверки за 2021 год для подтверждения расходов при УСН (доходы минус расходы)?
• Закрытие месяца: не указана номенклатурная группа для доходов
• НДФЛ уплачивался не на тот КБК: сверка взаиморасчетов по уплате налогов с ИФНС
• Имущественный вычет у ИП
• Больничный в 1С Базовая 8.2
• Можно ли распечатать расчет отпускных в онлайн-калькуляторе в сервисе «Контур.Бухгалтерия»?
• Как в учете за 2017 год отразить уставный капитал?
• Как оформить трехсторонний договор, если плательщиком является ООО, а заказчиком — физлицо?
• Как учесть субсидию по лизингу в бухучете при УСН?
• Отражение взаимозачета в 1С
• Сдача нулевой отчетности в ПФР
• Расчет экологических платежей
• Можно ли НДФЛ за декабрь, перечисленный в январе, учесть в справке 2-НДФЛ за 2015 год?
• Как произвести зачет НДС с аванса при взаимозачете?
• Аренда автомобиля с водителем: ОСНО или ЕНВД?
• Налог на прибыль: заполнение декларации
• Подотчетные средства ООО
• Нужно ли в отчете кассира отражать излишки, обнаруженные в кассе при инвентаризации?
• Ликвидация ООО в январе 2022 года: нужно ли сдавать отчетность за 1-й квартал 2022 года, если ликвидационный баланс сдан в 2021 году?
• По какой ставке НДФЛ облагается передача гражданином Республики Беларусь исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности?
• ИП имеет сезонный доход: какую систему налогообложения выбрать?
• Как в налоговом учете при УСН отражается списание дебиторской и кредиторской задолженностей?
• Постановка МПЗ на забалансовый учет в 1С
• Как в налоговом учете отразить расходы будущих периодов — неисключительные права на лицензию на товарный знак 1С?
• В каком размере можно предоставить работнику дополнительные выплаты к отпуску?
• Когда перечислять НДФЛ с отпускных?
• Как рассчитывается заработная плата продавцам при сменном графике работы?
• Z-отчет в интернет-магазине
• Как в трудовом договоре прописать сроки выплаты зарплаты?
• Выбор системы налогообложения после регистрации ИП
• Сдача отчетности при «открытии» ИП
• Можно ли ИП перейти на ПСН при площади торгового зала более 50 кв.м?
• Печать на первичке нужна?
• Как оформить документы на командировку и суточные, если командировка уже состоялась?
• Можно ли учесть в расходах затраты на питание работников в обособленном подразделении?
• Как получить отметку из ФНС для принятия НДС к вычету при ввозе товаров из Белоруссии в одном квартале?
• Заполнение раздела 2.6 в форме МП-сп
• ИП на УСН зарегистрировал онлайн-кассу при открытии торговой точки на рынке: может ИП не применять онлайн-кассу при открытии второй точки?